对检查发现问题整改工作的调查与思考

调查研究　和员工对检查出的问题不重视，“左耳进、　整改率甚至不惜采取弄虚作假的手法。某　右耳出”，思想上认为只要没有发生实际风　个问题今天整改了，以后又继续发生。因　险就无所谓，这种思想在基层营业单位比　此，必须构建长效整改机制：一是管理层应　较普遍，一些违反制度实施信任交接、信任　加强对检查问题的分析．正确把握风险点。　对检查发现问题整改工作的调查与思考　操作的现象屡屡发生。　单位的问题举一反三，吸取经验和教训。　纠正政策制定和执行过程中出现的偏差．　二是整改机制不健全。每次上级行检　使各项政策制度全面、有效地落实到位，推　查后，各单位能够按照检查意见组织整改．　动业务经营健康发展。二是加强整改情况　但就事论事的现象较为普遍。未能建立系　的跟踪，对需要一定时间整改的问题．应明　统的长效的整改机制．对发现的问题缺乏　确专人长期跟踪，确保问题得到纠正。三是　分析，没有被查到的单位不能做到对其他　认真抓好问题整改丁作的督查。各业务部　门应根据已建立的整改情况台账，落实整　三是整改督查不到位。由于市场竞争　改部门和责任人，对能整改的问题及时进　激烈、管理行与经营行之间业务部门对接　行整改：对难以整改的问题，采取有效措　不到位等原因，经营行业务部门一方面要　施。降低风险。　努力完成经营指标，另一方面又要与上级　三是要处理好“被动”与“主动”的关系．　口　行多个主管业务部门进行对接。在人员定　加强对整改工作重要性与必要性的认识。当　编的情况下，督查责任不明确，对检查发现　前很多被查单位对检查发现的问题不能正　问题整改情况的督查力度有所减弱。责任　视，采取漠然处之甚至是敷衍的态度。整改　追究力度较弱。　被动进行．对如何开展有效整改、如何运用　朱　江　以上种种原因．导致一些问题屡查屡　检查成果、如何处理处罚等缺乏主动的思考　犯、前清后续，影响了内控机制的健全有效　与分析．仅仅是机械地执行整改意见．这在　性和有效发展目标的实现。　整改建议　一定程度上影响了检查成果转化的效果，直　接导致了基本制度的执行力不到位．反复　查、重复犯的情况屡见不鲜。针对这种情况，　一定要着力加强合规意识教育。特别是深化　要抓好问题整改工作．应该妥善处理　各级高级管理人员对整改工作重要性与必　好“四个关系”：　一要性的认识。要通过广泛而深入的合规教育　是要处理好“点”和“面”的关系．善　活动，让整改＿Ｔ作成为自觉行为。让大家认　于举一反三。当前，经营行一些业务主管部　识到．整改是对违规行为的一种补救，也是　门在实施整改时，往往停留在检查发现的　对违规人员的一种保护。督促被查单位主动　具体问题上，导致问题在此网点被整改了，　履行整改职责，勇于承担整改责任。另一方　对整改明显缺位的要进行有效的责任追　但在彼网点仍然存在。实际上，一些检查发　面。通过加大处理处罚力度等手段，促进整　现的问题，受样本量的限制．不可能覆盖所　究。有网点。但由于经营行对网点管理的同质　改主动性的提高。　《中霎套　一性，一些问题往往具有普遍性、倾向性。因　四是要处理好“一般”与“重点”的关　此。问题整改要处理好“点”和“面”的关系，　系．有效防范风险。一些单位为了追求整改　对待问题往往是囫囵吞枣，　下发以来，各级行业务主管部门能认真贯　加强对典型问题在全行范围内的梳理，善　率的考核得分，抓不住重点。在一　彻“内控优先”的原则，切实履行职责，完善　于从宏观层面上分析问题，达到举一反三　不分轻重缓急进行整改，各项内部控制措施．问题整改丁作取得了　的效果。　定成效，逐步走向正轨。但由于这项＿Ｔ作　些风险细微但整改难度大的问题上浪费过　二是要处理好“形式”与“实质”的关　多的时间与精力，对于一些风险较大的问　开展的时间并不长。在实施过程中还存在　系，构建长效整改机制。当前，整改过程中　题却不能引起足够重视，不能实现真正整　在实际整改过程中，要对需要整　些问题。笔者结合整体移位、内控评价等　重形式轻实质的现象仍然存在，一些部门　改。因此．审计项目，就如何进一步强化对问题的整　往往片面追求短期效果，未能针对检查出　改的问题有清醒的分析与认识，区别问题　一改开展了一次调研。　存在问题　的问题进行现象和原因的分析，对需要整　的轻重缓急进行整改，在全面整改的前提　改的问题缺乏系统性的解决措施和机制，　下．对问题性质严重的要优先落实整改措　　被动应付的成分较高．造成治标不治本。一　施．重点进行督察。些单位整改问题浮于表面．不去从问题根　（作者单位：农业银行江苏省分行驻泰　一是整改意识不强。部分单位负责人　源、制度层面整改问题。一些单位为了提高　州审计办事处）　３２　全国中文核心期刊　现代金融２０１０年第２期总第３２４期