财务报销规范与流程

财务报销制度与流程

临沂华兴园林工程有限公司

二0一四年六月

财务报销制度及流程

第一条 总则

为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。 第二条 费用报销流程

1.日常费用主要包括办公费、招待费、福利费、培训费、车辆燃修费及书籍资料费等。

※日常费用报销流程:

申请人填写《费用报销单》→部门主管核实情况→财务复核单据规范合理，金额正确→总经理审批→出纳付款

※《费用报销单》填写要求

1）遵循“实事求是，准确无误”的原则，将费用发生的内容、发生金额等要素填写齐全，并在报销人处签署自己的名字。

2）使用黑色签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。 3）《费用报销单》填好后一律不得涂改，否则无效。 4）发票金额必须大于等于报销单上填写金额。

5）每张发票需随附费用收据，收据需列明各项费用的数量、单价、金额并签字盖章。

6）差旅费应在备注栏填写出差时间及地点，工程项目报销需注明工地名称。

7）若对方确实无法提供发票的，可用其他发票代替，若使用发票代替，费用报销单的内容处需填写代替发票上的内容，并在备注处

用铅笔注明该发票代替的实际内容。

注：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费前应询问是否有正规发票，养成事先问发票的习惯。

※ 发票的开具要求

1）发票客户名称需为公司全称：临沂华兴园林工程有限公司 2）发票需印有开具单位的发票专用章（部分发票除外） 3）检查发票开具内容、金额等是否正确

4）发票需保持干净整洁，严禁在发票上乱写涂改。 ※ 报销票据粘贴要求

1）报销的发票尽量以整齐的阶梯状贴在凭证粘贴单上。 2）相同事项的发票应粘贴在一起 3）保持粘贴单的平整以便财务装订

4）粘贴完后应保证能看到发票号码、日期、金额、印章等关键信息，务必用胶棒或胶水粘贴，勿用订书机装订票据。

第三条 借支款管理制度及流程

1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度填写借款单，出差返回3个工作日内按报销流程办理报销还款手续。 2.其他临时借支款，如购物费、、业务费及项目备用金等，填写借款单，借款人员应及时报帐，除项目备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.借款销帐时应以借款单为依据，据实报销.

※借款流程：借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额

→总经理批准→财务付款

第四条 专项支出财务报销制度及流程 1.专项支出主要指工地专项用款。

2.工地专项用款包括人工费、机械费及苗木费用等。 ※工地专项用款报销流程：

1）工程现场用材料管件等：借款→总经理批准→财务付款→经办人整理发票等资料并填写费用《报销单》→办公室审核→财务复核→总经理批准→财务报销、销账

2）石材、苗木等大量采购品：供应商开具合法发票→经办人填写费用《报销单》→办公室审核→总经理批准→财务向供应商付款。 需要连续多次采购的，供应商可以先开具收据（收据签字盖章）→办公室审核→总经理批准→财务向供应商付款→一并开具发票→经办人填写费用《报销单》→办公室审核→总经理批准→财务报销、销账

第五条 报销时间

办公室日常费用报销需在相关事项完成后2个工作日内报销。 工程部报销视工程进度、工程安排情况，原则上要求每月月中、月底2次报帐。