货币资金管理规定

第一条 为加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，实现货币资金的统一管理，特制定本制度。

本规定所指货币资金指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 本规定适用于公司及所属各实体、部门。 各实体负责人对本实体货币资金的安全负责。

公司货币资金支出必须经总经理批准，否则一律不允许支付。实体货币资金经公司总经理授权实体总经理，经实体总经理批准，在授权范围内可支付。

公司按以下程序办理货币资金支付业务。

（一）申请：公司部门或个人用款时，应提前填写借款单，注明借款事由、金额等内容，并附相关证明。

审批：由公司总经理或其授权人审批。 复核：由公司财务经理复核。

办理支付：出纳员根据审核无误的借款单办理支付，并及时登记现金和银行存款日记账。

第七条 现金管理规定 （一）、现金的使用范围： 1、工资、津贴； 2、个人劳务报酬；

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 4、向个人收购农副产品及其他物资的价款； 5、出差人员必须随身携带的差旅费； 6、1000元以下的零星支出；

7、中国人民银行同意的其他必要的现金支出。 （二）、核定库存现金

库存现金是为保证各店日常零星支出，按规定允许各店留存的现金的最高数额。根据公司的具体情况各店核定的库存现金最高限额如下：

公司：15000元 小银龙：5000元 天鹅湖：3000元

各店财务应严格执行此规定，公司财务部将不定期进行抽查，如发现违规行为分别对店总、驻店财务负责人、出纳员处以200元、100元、200元的罚款。

（三）现金支出的规定

1、公司采购部正常的市内原材料采购，借支现金在20000元以下的，部门经理签字后，报请总经理和财务经理签字办理；市外原材料采购30000元以内签批手续相同，超此标准，需报请董事长签批。

2、采购部除以上现金采购外，其他物品采购借款一律不得超过1000元。 3、其他部门及各店的零星开支需预支现金，500元以内的由部门负责人或店总批准后，由财务部经理签字办理；500—2000元增加公司总经理的签批；超2000元需报请董事长批准。经办人五天内必须凭发票办理必要的冲销入账手续，五天内不报销者，每推迟一天罚款50元。

4、借款出差的人员回公司后，五天内（以返城车票时间为准）应及时到财务部报账，每推迟一天罚款50元，经办人若有欠款，财务部有权在当月的工资中扣回。

5、前次借款无故未报销者，不得再次借款。

6、本公司职工非经董事长批准一律不准从财务上借款，否则给予店总、出纳和驻店会计主管各100元的罚款。

（四）现金管理的其他规定

各店营业收入应当日送存开户银行，需向公司报账的单位，于每周二、周五向公司报账一次,每拖延一天，分别对店总及驻店负责人罚款50元。

各出纳不得以白条抵库，不得私借公款，违者每次对其罚款100元。对各种临时性借款应在规定时间内及时清理，对超过6天（含6天）的临时借款每项每天罚款20元。

任何人借款必须填制公司统一印制的“借款单”，由部门经理签批，同时签批人为担保人，有协助财务部执行规定的义务，如经办人在规定时间内未完成报销手续，部门经理负连带责任，每次罚款20元。

现金要做到日清月结，每日结出各账户的余额，驻店财务负责人每月至少抽盘现金2—3次，发现问题及时处理，并做出盘点报告于次月的2号之前上报公司财务负责人及各店总，违者将对其罚款50—100元。

第八条 银行存款管理规定

（一）按照《银行账户管理办法》的规定开立银行账户。 （二）对于1000元以上的支付业务应使用支票。

（三）为确保银行存款的安全，支票和印鉴应分别保管，出纳人员保管支票和财务专用章，主管会计保管私人印鉴。

（四）银行存款要做到日清月结，每日结出各账户的余额，不准开空头支票，每开出一次空头支票，将对出纳人员罚款50元。

（五）为准确掌握银行存款的实际余额，出纳人员应及时地进行账证、账账及账单的核对。

（六）月末各主管会计应编制出银行余额调节表，对于未达账项，要落实其真实性，对于调节不符款项应及时查找原因，并于次月的6日前将银行余额调节表上报财务负责人，每拖延一天罚款50元。